+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Налоговый вычет при покупке жилья супругами

Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая с разделением на доли , общая совместная без разделения на доли или индивидуальная собственность оформлена на одного из супругов. От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет. Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, - до 1 января года или после. Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Совместная собственность супругов в 3-НДФЛ. Как супругам разделить налоговый вычет

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

ФНС разъяснила, как распределить налоговый вычет при покупке жилья супругами

Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене. Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов. Нужно ли изначально договариваться о соотношении долей, зависит ли сумма вычета от того, кто и сколько платил за квартиру, как рассчитывается доля детей, и многое другое. В году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения: в зависимости от того, когда жилье оформлено в собственность, стали применяться разные правила распределения долей между супругами.

Границей стало 1 января года. Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в Свидетельстве о регистрации права собственности.

Для договора долевого участия это дата подписания акта приема-передачи жилья. В этой статье мы расскажем о жилье, купленном до Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка. Мы поможем вам рационально распределить доли и заполним для вас декларацию 3-НДФЛ. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Поэтому налоговый вычет строго привязан к установленной доле и не может быть перераспределен на второго супруга. Даже если первый супруг не имеет доходов или у него маленькая зарплата, если он уже воспользовался правом на имущественную льготу или решил по каким-то причинам не получать вычет именно сейчас, он не может передать свою долю партнеру. Для жилья, купленного до Именно эта сумма по долям распределяется между супругами, даже если квартира стоила больше.

Это прописано в старой редакции НК РФ абз. В году семейная пара купила дом в общую долевую собственность. Несмотря на то, что дом стоил 5 млн. В итоге и муж, и жена получат по 1 млн.

Каждому на счет вернется по тыс. В году семейная пара купила в долевую собственность комнату за 1,2 млн. Так как муж временно не работает и не платит подоходный налог, супруги приняли решение распределить весь вычет на жену. К сожалению, они не смогли это сделать, так как имущественная льгота распределяется по указанным в Свидетельстве долям и не может быть передана второму супругу.

В итоге жена получила вычет только за свою долю и вернула 78 тыс. В году семейная пара купила в общую долевую собственность квартиру за 4,5 млн.

Так как в прошлом жена уже получала имущественный вычет по другому жилью, на вычет по этой квартире может претендовать только муж. Несмотря на то, что квартира стоит 4,5 млн. В итоге на счет ему будет зачислено тыс. Оформление имущественного вычета за жилье, купленное в общую долевую собственность до 1 января года, требует особого внимания. Оставьте заявку на нашем сайте, и личный налоговый эксперт даст вам профессиональные советы, проверит ваши документы и заполнит декларацию 3-НДФЛ. Если квартира приобретена в ипотеку, вы имеете право получить налоговый вычет не только на сумму основного платежа, но и на фактически выплаченные ипотечные проценты.

А основной вычет — в тех долях, что указаны в Свидетельстве о регистрации права собственности. При этом не имеет значения, на чье имя оформлен кредитный договор, и кто по нему платил. В году вы с женой взяли ипотеку, купили квартиру в общую долевую собственность и назначили каждому из вас равные доли.

Квартира стоила 3 млн. Кредитный договор вы оформили на себя, от вашего же имени шли платежи в уплату долга. Как распределятся имущественные вычеты для вас и вашей жены? Вы оба получите по 1 млн. Кроме того и вы, и ваша супруга в равных долях получите налоговую льготу за фактически выплаченные ипотечные проценты. Если супруги приобрели жилье в общую совместную собственность, они имеют право распределить налоговую льготу по своему усмотрению в любом соотношении.

При этом не важно, на чье имя оформлены платежные документы на покупку жилья: в статьях 33 и 34 Семейного Кодекса РФ определено, что имущество супругов, приобретенное в браке, считается совместной собственностью. Для того чтобы получить равные части, никаких дополнительных действий не нужно — вы формируете пакет документов , включая декларации 3-НДФЛ и заявления на вычет, и передаете его в ИФНС по месту жительства. Если же вы хотите разделить вычет в удобной вам пропорции, то к общему пакету документов нужно приложить заявление на распределение имущественного вычета.

В этом случае инспектор учтет ваши пожелания и рассчитает вычет в той пропорции, что вы указали. Распределить соотношение частей основного имущественного вычета можно только один раз по заявлению в ИФНС.

В году семейная пара купила в совместную собственность квартиру за 3 млн. После проверки документов в налоговой инспекции каждый из супругов получит на счет тыс. Обратите внимание: максимальный размер имущественного вычета, в пределах которого распределены доли, составляет 2 млн.

В расчет не берется то, что квартира стоит дороже. Так как жена находится в декрете и не имеет доходов, супруги приняли решение весь налоговый вычет распределить на мужа. В итоге муж получит на счет тыс. У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры она сможет получить возврат подоходного налога. После того, как часть вычета была уже получена, муж уволился с работы, перестал выплачивать НДФЛ и потерял на это время возможность возврата подоходного налога.

Супруги решили перераспределить остаток недополученного мужем вычета на жену. Из налогового органа они получили отказ, так как распределить доли по заявлению можно только единожды.

Когда муж устроится на работу и начнет выплачивать НДФЛ, он продолжит получение налогового вычета. Для жилья, купленного в ипотеку до Это означает, что супруги могут получить имущественный вычет по процентам только в тех долях, что и основной вычет.

При этом не имеет значения, на кого оформлен кредитный договор, и кто был плательщиком по кредиту. В году семейная пара взяла ипотеку и приобрела жилье в совместную собственность.

Несмотря на то, что договор был оформлен на жену, супруги приняли решение, что основной вычет они распределят поровну, а вычет по ипотечным процентам получит муж.

Это было прописано ими в заявлении в ИФНС. Налоговый орган отказал в различном распределении основного вычета и вычета по кредитным процентам. Несмотря на то, что договор оформлен на мужа, супруги приняли решение, что весь имущественный вычет получит жена. В итоге, после проверки документов в налоговой, супруга получит и основной вычет, и вычет по процентам. Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и кто его оплачивал, семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению.

Согласно п. Даже если квартира или другая жилая недвижимость оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественный вычет в той пропорции, которую вы укажете в заявлении. Квартира оформлена на мужа, но супруги приняли решение распределить весь налоговый вычет на жену. У мужа остается право получить имущественный вычет за жилье, купленное в будущем.

В году семейная пара приобрела квартиру за 1,5 млн. Супруги приняли решение не распределять расходы и оформить налоговый вычет на мужа. В этой ситуации нет необходимости писать заявление в ИФНС о распределении. У жены остается право получить вычет за жилье, купленное в будущем. Законодательно установлено, что максимальный размер имущественного вычета составляет 2 млн.

В нашем примере квартира стоит 1,5 млн. Задайте свой вопрос эксперту онлайн-сервиса НДФЛка. Мы учтем все нюансы вашей ситуации, и поможем получить максимальный налоговый вычет. Если же супруги приобрели жилье в общую совместную собственность , то они имеют право распределить доли налогового вычета по своему усмотрению.

При этом часто возникают ситуации, когда выгоднее распределить весь имущественный вычет на одного супруга. Как мы рассказали выше, чтобы распределить доли, семейная пара должна к основному пакету документов приложить заявление на распределение вычета.

Если этот супруг, в отличие от своего партнера, не подавал в налоговую инспекцию документы на имущественный вычет декларацию и заявление на вычет , считается, что он не исчерпал свое право на получение вычета в будущем. Аналогичной позиции придерживается Верховный Суд РФ в определении от В году семейная пара купила дом за 3 млн. В тот момент для супругов было выгоднее, чтобы весь имущественный вычет получила жена. Заявление на распределение долей подписали оба супруга, а остальные документы декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет были только от жены.

В итоге супруга получила максимальный вычет и вернула на счет тыс. В году эта же семейная пара покупает квартиру за 2 млн. Так как в прошлый раз при покупке дома муж не воспользовался своим правом на вычет, он может сейчас получить полный вычет. В итоге муж вернул тыс. Налоговый вычет строго привязан к установленной доле и не может быть перераспределен на второго супруга, даже если первый супруг уже воспользовался правом на имущественный вычет.

Если же супруги приобрели жилье в общую совместную собственность , то они имеют право распределить доли вычета по своему усмотрению. Это касается и ситуации, когда один из супругов уже исчерпал свое право на вычет. В итоге он получит максимальный размер вычета. Основание: письма ФНС России от В году семейная пара купила в общую совместную собственность комнату за 2 млн. В пошлом муж уже получал имущественный вычет по другому жилью.

После рассмотрения документов в налоговой, жена получит максимальный вычет 2 млн.

Налоговый вычет при покупке в совместную собственность до 2019

Общая совместная собственность или просто "совместная собственность" — это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом например, квартирой. При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща. Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной.

Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене. Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов. Нужно ли изначально договариваться о соотношении долей, зависит ли сумма вычета от того, кто и сколько платил за квартиру, как рассчитывается доля детей, и многое другое.

Причем это касается и тех случаев, когда кредит рефинансирован. Такой налоговый вычет предоставляется в сумме фактических расходов по уплате процентов по кредитам, но не более 3 млн рублей. В случае приобретения жилья супругами такое имущество является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлено такое имущество, а также кто вносил деньги при его покупке.

Распределение вычета супругами

Согласно Семейному кодексу РФ ст. Говоря проще, при покупке жилья в браке каждый из супругов имеет право на имущественный вычет, при этом не важно на кого из супругов оформлены документы на квартиру, и кто являлся плательщиком. Однако, в зависимости от условий приобретения и оформления жилья, условия получения вычета также различаются. При приобретении жилья супругами до Обратите внимание, ни один из супругов не может отказаться от своего права на вычет в пользу другого супруга. С учетом того, что согласно Семейному кодексу все доходы и расходы супругов в браке считаются общими, супруги могут распределить вычет в любых пропорциях, независимо их долей и от того, кто фактически вносил деньги за оплату квартиры. При этом половину стоимости оплатил супруг, а другую супруга это подтверждается платежными документами. Поскольку супруга официально не работает они решили перераспределить вычет полностью на супруга, написали заявление о распределении расходов и подали его в налоговую инспекцию супруга вместе с декларацией 3-НДФЛ и остальными документами, подтверждающими право на вычет. Также стоит иметь в виду, что с года имущественный вычет предоставляется не на объект жилья, а на человека.

Возврат при общей совместной собственности

Онлайн-сервис НДФЛка. Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка. Что такое налоговый вычет Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

Покупка жилья супругами в общую долевую собственность Вычет для супругов при долевой собственности в ипотеку Покупка жилья супругами в общую совместную собственность Вычет для супругов при совместной собственности в ипотеку Вычет для супругов, если жилье оформлено на одного Вычет, если жилье оформлено в общую собственность с детьми. Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Минфин России разъяснил порядок получения имущественного налогового вычета каждым из супругов при покупке квартиры в общую долевую собственность письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 августа г. Вычет можно получить в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение недвижимого имущества, в частности квартиры.

Процентный вычет при покупке жилья супругами в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода календарного года , а подать документы можно в любой момент в течение года. Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту. В какой момент возникает право на использование вычета?

.

.

При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. lotpogi

    Хотели ШАРЫ вперёд на нары .